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如何自己开发软件税率

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自行开发软件在交税方面的主要涉及增值税和个人所得税。以下是具体的税务处理方式:

增值税

一般纳税人:销售自行开发生产的软件产品,按17%的税率征收增值税。实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,退税款可用于研究开发软件产品和扩大再生产,不征收企业所得税。

小规模纳税人:生产销售计算机软件按6%的征收率计算缴纳增值税。商业企业销售计算机软件按4%的征收率计算缴纳增值税。

个人所得税

去当地地方税务局开票,按劳务费开票,税率大约为6.8%,包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加和个人所得税。

企业所得税

一般纳税人可向当地国家税务局申请开具增值税发票,按规定税率缴纳税款。企业所得税的税率为25%,但符合条件的软件企业可以享受15%的优惠税率。

其他附加税

城建税:按缴纳的(增值税+营业税+消费税)缴纳,税率根据纳税人所在地不同,市区7%,县城、镇5%,不在市区、县城或镇的1%。

教育费附加:按缴纳的(增值税+营业税+消费税)的3%缴纳。

地方教育费附加:按缴纳的(增值税+营业税+消费税)的2%缴纳。

水利基金:按缴纳的(增值税+营业税+消费税)的1%缴纳。

建议

了解优惠政策:在开发和销售软件时,需清楚了解自身产品是否符合增值税的优惠政策,如一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

合理规划税务:根据企业类型(一般纳税人或小规模纳税人)和软件产品的销售情况,合理规划税务,确保税务合规并优化税负。

咨询专业税务人员:由于税法规定可能会有变动,建议咨询专业税务人员或会计师,以获取最新的税务信息和指导。