游戏公司充值所涉及的税费主要包括 增值税和 个人所得税两种。

增值税

一般纳税人

增值税税率为16%。

举例：充值100元，税费为16元，实际支付金额为116元。

小规模纳税人

增值税征收率为3%。

个人所得税

网络游戏行业按20%的税率缴纳个人所得税。

每百万收入需上缴20万的税。

其他相关税费（针对小规模纳税人）

营业税：按营业收入5%缴纳。

城建税：按缴纳的营业税7%缴纳。

教育费附加：按缴纳的营业税3%缴纳。

地方教育费附加：按缴纳的营业税2%缴纳。

印花税：购销按购销金额的万分之三贴花。

帐本按5元每本缴纳。

年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳。

城镇土地使用税：按实际占用的土地面积缴纳。

房产税：按自有房产原值的70%的1.2%缴纳。

建议

游戏公司在制定财务和税务策略时，应充分考虑自身的企业类型（一般纳税人或小规模纳税人），并合理利用国家税收优惠政策，以降低税负。此外，由于税收政策可能会有所变动，建议定期咨询专业的税务顾问或会计师，以确保合规并优化税务成本。